Nie jesteś jeszcze zalogowany! logowanie / rejestracja
Na wstępie zaznaczmy, że sposób księgowania winien wynikać z potrzeb firmy.
Dokument z oznaczeniem FP winien być wprowadzony w AR jako dokument (oznaczenie może być własne nawet FP) na dokumencie typu faktura (albo RK) z dekretem na koncie VAT (może być dodatkowe np. 229 lub inne wolne).
[np. z jakimś kontem przeciwstawnym (tzw. technicznym np. 777).]
[Może być nawet odrębny rejestr sprzedaż FP…..]
Te konta 229 i 777 nie powinny być uwzględniane w Bilansie, (można je chwilowo przypisać do jakiejś pozycji ale po wyksięgowaniu PK winny skutkować zerem; byłby to wtedy swego rodzaju wskaźnik, że jeszcze nie dokonano wyksięgowania dok FP).
Tu można postąpić dwojako. Nie przypisywać albo dodawać dokument PK korygujący (czy na bieżąco czy raz na miesiąc…).
Podobnie z podatkiem dochodowym; jest on ustalany na podstawie przypisywanych kont jako konta podatkowe.
W wersji, wydaje się najprostszej, na koniec miesiąca wyksięgować dokumentem PK obustronnie na minus
RO
FP 777 100,00 229 100,00
FP 777 150,00 229 150,00
PK 777 -250,00 229 -250,00
Oczywiście konkretne konta (schematy) do ustalenia przez Państwa.
Wtedy faktury są w rejestrze VAT, natomiast na kontach nie są zawyżane obroty.
Jeśli zaksięgowano na inne konta, to wyksięgowanie PK na minus z tych kont, których użyto przy księgowaniu FP, spowoduje, że będą one ujęte w rejestrze a nie będą zawyżały kwot na kontach księgowych (bilans, podatek,…)
