Dlaczego na wydruku zestawień JPK widać kwotę niezgodną z deklaracją?

Nie jest to błąd systemu; taka sytuacja ma miejsce, kiedy w JPK_VAT ujęte są faktury z oznaczeniem FP.

Wyjaśnienie:

Druk z wartościami w polach P_

W ramach generowania pliku JPK z deklaracją jest dostępny druk prezentujący wartości w polach P_, czyli wartości dotyczące deklaracji wykazywane w części deklaracyjnej pliku JPK_V7M albo JPK_V7K.
Dane podatnika są ustalane na podstawie danych identyfikacyjnych podmiotu.
Takie wartości są też wykazane w części w utworzonym pliku XML.
Dodatkowo na raporcie wykazano Ilości i kwoty wynikające części kontrolnych części ewidencyjnej (pola K_), które prezentują ilości wierszy w części ewidencyjnej pliku JPK.
Wartości podatku wykazywane w deklaracji oraz w ewidencji mogą się nieco różnić ze względu na zaokrąglanie i sumowanie zaokrąglaniem w przypadku deklaracji.

Podgląd pliku JPK (wartości pól K_)

Poprzez użycie przycisku [Podgląd - F7] dla każdego JPK_VAT dostępny jest podgląd danych w formie wydruku.
Wydruk ten w przypadku JPK_V7M albo JPK_V7K zawiera sumy wartości z pól K_. Ponieważ w części ewidencyjnej przekazywane są dane o dokumentach, których wartości nie są uwzględniane w deklaracji (np. faktury oznaczone FP), to kwota prezentowana jako suma pola K_ może nie odpowiadać kwocie wykazywanej w deklaracji w odpowiadającym polu P_.
Kwoty podatku należnego - tak dla raportu opartego na deklaracji (pola P_), jak i raportu opartego na ewidencji (pola K_) - są zgodne, ponieważ w części ewidencyjnej dokumentów oznaczonych jako FP (faktura do paragonu) nie uwzględnia się.

Kwoty na raportach z polami P_ i K_

W części ewidencyjnej przekazywane są dane o dokumentach, których wartości nie są uwzględniane w deklaracji (np. faktury oznaczone FP).
Konsekwencją jest, że kwoty prezentowana jako sumy pól K_ mogą odbiegać od wartości wykazywanych w deklaracji w odpowiadających im polom P_ oraz kwoty podatku należnego.

Źródło: Broszura MF

Szczegółowe informacje znajdą Państwo w opracowaniu: www.podatki.gov.pl/media/6169/broszura-informacyjna-jpk-vat-z-deklaracja.pdf.